Transaktionen, Berechtigungen und betriebliche Abläufe korrelieren
Verdächtige Zahlungen oder Fehlbestände lassen sich selten anhand eines einzelnen Buchungssatzes erklären. Entscheidend ist die Verbindung zwischen wirtschaftlichem Vorgang, Genehmigungsweg, Systemaktivität und tatsächlichem Leistungs- oder Warenfluss. Dabei werden auch Prozessfehler, unklare Zuständigkeiten und fehlerhafte Stammdaten als alternative Ursachen geprüft.
Abhängig vom Mandat können Haupt- und Nebenbuch, Kreditoren- und Debitorenstammdaten, Journalbuchungen, Zahlungsfreigaben, Bestandsbewegungen, Inventuren, Beschaffungsunterlagen, Rollenmodelle und technische Audit-Trails untersucht werden. Daten werden möglichst im Originalformat oder als nachvollziehbar erzeugter Export übernommen, gesichert und auf Vollständigkeit, Zeitbezug sowie interne Konsistenz geprüft.
Finanzspur und digitale Audit-Spur gemeinsam auswerten
Aus Beweisfrage, Zeitraum und Risikobereichen entsteht zunächst ein Untersuchungsmodell. Auffällige Konten, Empfänger, Buchungstexte, Rundbeträge, Splittungen, Stornos, Wochenendaktivitäten oder Änderungen an Stammdaten werden nicht isoliert bewertet, sondern mit Freigaben, Verträgen, Lieferscheinen und tatsächlichen Zugriffsrechten abgeglichen.
Relevante Belege und Systemauszüge werden mit Herkunft, Erstellungsweg und gegebenenfalls Prüfsumme dokumentiert. Die Auswertung trennt gesicherte Transaktionen, Indizien, widersprüchliche Angaben und offene Punkte. Eine mögliche rechtliche Einordnung – etwa nach §§ 246, 263 oder 266 StGB – bleibt der juristischen Bewertung des konkreten Einzelfalls vorbehalten.
Forensische Prüfansätze bei Vermögensdifferenzen
- Transaktions-, Journal- und Kontenanalysen für den definierten Zeitraum
- Prüfung von Freigabeketten, Funktionstrennung und privilegierten Berechtigungen
- Abgleich von Buchung, Vertrag, Lieferung, Bestand und Zahlungsempfänger
- Sicherung relevanter Dateien, Protokolle und Exporte mit dokumentierter Herkunft
- Untersuchungsbericht oder Gutachten mit quantifiziertem Schadenbild und Befundgrenzen
Weitere Informationen zur Leistung
Vermögensabflüsse, Bestandsdifferenzen oder missbräuchliche Berechtigungen können auf Veruntreuung hindeuten. QUINTEGO rekonstruiert Vorgänge aus Buchungs-, Prozess- und Systemspuren und dokumentiert die Befunde nachvollziehbar.
Häufige Fragen
Was sind Anzeichen für Veruntreuung?
Unstimmige Buchungen, unerklärliche Kassenfehlbeträge, missbräuchliche Genehmigungen oder plötzliche Lebensstiländerungen von Mitarbeitern.
Welche Spuren werden untersucht?
Buchhaltungsdaten, Zahlungsverkehr, Zugangsprotokolle, Kommunikation und ggf. IT-Forensik.
Wann sollte ein externer Dienstleister hinzugezogen werden?
Bei Verdacht auf interne Täterschaft, um Objektivität und Beweissicherung zu gewährleisten.
Regionale Verfügbarkeit
Veruntreuungsuntersuchungen führen wir unter anderem in München, Berlin, Hamburg und Frankfurt am Main durch. Eine Übersicht aller Städte und Länder finden Sie unter Einsatzorte. Kontaktieren Sie uns für eine vertrauliche Erstberatung.